◆导报记者 杜海 济南报道
号称中国“法律电商第一股”的济南中顾法商网络科技股份有限公司(中顾法商,835143),近日收到股转系统的年报问询函。据悉,该公司近两年持续亏损且净资产为负值,员工也大量流失,这引发了监管层的关注。
货币资金余额仅为80余万元
据财务数据,中顾法商近两年营收持续下滑:2019年、2018年收入分别为1056.66万元、2583.77万元,净利润分别为-713.83万元和-831.53万元,净资产分别为-1328.39万元和-614.55万元。近两年,公司资产负债率分别为489.25%和231.39%。
中顾法商曾披露,为了保障公司的持续经营,将深入挖掘现有客户资源,发挥互联网平台资源优势,进一步优化公司产品结构,提升服务质量,促进客户二次消费；公司控股股东、实际控制人为保证公司正常运营,将会及时提供相应资金资助。
然而,现在看来,效果并不明显。与此同时,股转系统关注到,该公司期初员工为307人,期末员工仅为130人。截至期末,公司应付职工薪酬余额198.49万元,公司货币资金余额则为80.48万元。
对此,股转系统要求中顾法商,结合针对持续经营能力的具体改善措施及当前执行情况,说明相关措施对改善经营情况的有效性,下一步经营计划及提高盈利能力拟采取的相关措施；结合报告期后员工流动情况,说明报告期后公司员工是否继续大量离职,生产经营是否停滞；结合短期借款、其他应付款、应付职工薪酬的期后偿还情况,说明是否存在拖欠员工工资情况,是否存在现金流风险。
与伤脑筋网络是否存在关联关系
2019年度,中顾法商向济南伤脑筋网络科技有限公司(下称“伤脑筋网络”)提供196.80万元借款,报告期内收回39.70万元。截至期末,“其他应收款”中列示尚有157.10万元借款未收回。上述借出和收回款项,分别在收到其他与投资活动有关的现金、支付其他与投资活动有关的现金中列示。借款事项经事后补充审议。
同时,截至期末,“其他应收款”中尚有伤脑筋网络28.59万元的欠款,款项性质列示为“代收款”。中顾法商解释,因合作伙伴伤脑筋网络经营困难,与公司签订借款协议,借款金额不超过200万元,借款期限为2019年1月1日至2020年6月30日。资金出借期内,伤脑筋网络免收为中顾法商代收款的手续费。
那么,中顾法商在资金紧张,且通过降低成本、节约费用保障公司正常生产经营的情况下,为何还要向伤脑筋网络提供借款196.80万元?公司与伤脑筋网络是否存在关联关系、上述借款是否构成非经营性资金占用?对此,股转系统提出了疑问,并要求其结合公司业务模式,说明通过伤脑筋网络代收款的原因及合理性；公司以前年度是否与该公司存在代收款业务,手续费收取标准如何确定；报告期内,通过该公司代收款合计金额及免除的手续费金额；伤脑筋网络代收的28.59万元款项仍未转交公司的原因。
此外,经济导报记者注意到,伤脑筋网络注册资本10万元,且无实缴资本。因此,该公司是否具备还款能力,中顾法商是否存在无法收回上述款项风险,亟待后续观察。
对于上述诸多疑问,中顾法商须在8月12日前,将有关说明材料报送股转系统。
号称中国“法律电商第一股”的济南中顾法商网络科技股份有限公司(中顾法商,835143),近日收到股转系统的年报问询函。据悉,该公司近两年持续亏损且净资产为负值,员工也大量流失,这引发了监管层的关注。
货币资金余额仅为80余万元
据财务数据,中顾法商近两年营收持续下滑:2019年、2018年收入分别为1056.66万元、2583.77万元,净利润分别为-713.83万元和-831.53万元,净资产分别为-1328.39万元和-614.55万元。近两年,公司资产负债率分别为489.25%和231.39%。
中顾法商曾披露,为了保障公司的持续经营,将深入挖掘现有客户资源,发挥互联网平台资源优势,进一步优化公司产品结构,提升服务质量,促进客户二次消费；公司控股股东、实际控制人为保证公司正常运营,将会及时提供相应资金资助。
然而,现在看来,效果并不明显。与此同时,股转系统关注到,该公司期初员工为307人,期末员工仅为130人。截至期末,公司应付职工薪酬余额198.49万元,公司货币资金余额则为80.48万元。
对此,股转系统要求中顾法商,结合针对持续经营能力的具体改善措施及当前执行情况,说明相关措施对改善经营情况的有效性,下一步经营计划及提高盈利能力拟采取的相关措施；结合报告期后员工流动情况,说明报告期后公司员工是否继续大量离职,生产经营是否停滞；结合短期借款、其他应付款、应付职工薪酬的期后偿还情况,说明是否存在拖欠员工工资情况,是否存在现金流风险。
与伤脑筋网络是否存在关联关系
2019年度,中顾法商向济南伤脑筋网络科技有限公司(下称“伤脑筋网络”)提供196.80万元借款,报告期内收回39.70万元。截至期末,“其他应收款”中列示尚有157.10万元借款未收回。上述借出和收回款项,分别在收到其他与投资活动有关的现金、支付其他与投资活动有关的现金中列示。借款事项经事后补充审议。
同时,截至期末,“其他应收款”中尚有伤脑筋网络28.59万元的欠款,款项性质列示为“代收款”。中顾法商解释,因合作伙伴伤脑筋网络经营困难,与公司签订借款协议,借款金额不超过200万元,借款期限为2019年1月1日至2020年6月30日。资金出借期内,伤脑筋网络免收为中顾法商代收款的手续费。
那么,中顾法商在资金紧张,且通过降低成本、节约费用保障公司正常生产经营的情况下,为何还要向伤脑筋网络提供借款196.80万元?公司与伤脑筋网络是否存在关联关系、上述借款是否构成非经营性资金占用?对此,股转系统提出了疑问,并要求其结合公司业务模式,说明通过伤脑筋网络代收款的原因及合理性；公司以前年度是否与该公司存在代收款业务,手续费收取标准如何确定；报告期内,通过该公司代收款合计金额及免除的手续费金额；伤脑筋网络代收的28.59万元款项仍未转交公司的原因。
此外,经济导报记者注意到,伤脑筋网络注册资本10万元,且无实缴资本。因此,该公司是否具备还款能力,中顾法商是否存在无法收回上述款项风险,亟待后续观察。
对于上述诸多疑问,中顾法商须在8月12日前,将有关说明材料报送股转系统。